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2018个税风险来袭,必须关注的30个涉税风险点

霍尔果斯云天财税顾问有限公司,是北京中岱财税集团旗下新设立的企业财税服务机构,公司地址位于霍尔果斯经济开发区兵团分区园区内,是兵团分区招商局招商合作企业。针对本地区各类企业不同需求,公司注册,变更,注销,财务代理,资质审批等,为企业提供一站式、全方位、系统化的财税服务,助力企业快速发展。

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风险1

公司工资表中始终申报老板一个人或者长期只给1、2个员工申报个税。

风险2

员工的工资长期为0元或者1元。

风险3

大部分员工的工资都是3500元或者临近3500元。

风险4

规模较大或经营状况较好的单位长期申报税额为0元。

风险5

存在部分员工虽然发放工资但是没有进行全员全额个税申报。

风险6

个税申报的人员数跟缴纳社保的人员数差距较大。

风险7

个税申报系统申报的工资薪金跟企业所得税年报中申报的工资薪金差距较大。

风险8

隐藏人数,从而达到小微企业标准来享受小微企业所得税优惠政策。

风险9

员工存在两处或者两处以上工资薪金但是未自行进行个税申报。

风险10

公司存在自然人股权变更但是未申报个税。

风险11

公司年终存在向自然人股东分红但是未代扣个税。

风险12

公司存在自然人股东借款长期不还又未用于经营。

风险13

公司经常出现向员工发放福利、补贴等但是未并入工资薪金申报个税。

风险14

公司存在虚列人数分解高工资达到少缴个税的目的。

风险15

公司存在让员工拿费用发票来抵工资薪金的现象。

风险16

公司存在向客户赠送了大量的礼品,却未按规定代扣代缴个人所得税。

风险17

公司每月以午餐补助名义发给职工的补贴、津贴,未并入当月工资、薪金所得扣缴个人所得税。

风险18

公司存在聘用退休人员、临时人员上班但是未申报个税。

风险19

公司存在支付外部人员劳务费虽已代扣个税,但是没有取得劳务费发票。

风险20

公司存在员工的工资薪金年所得超过12万元以上但是未按照税法规定的期限进行自行纳税申报。

风险21

公司存在每月定期发放员工出差补助之名义,达到少缴个税目的。

风险22

公司长期存在发放工资均通过现金发放而且额度较大的现象。

风险23

公司存在一个纳税年度多次使用年终奖个税计税办法的情况。

风险24

公司存在经常为员工报销与经营无关的日常费用的现象但是未申报代扣个税。

风险25

公司经常存在计提工资但是长时间不发放的现象。

风险26

会计编制的工资发放的记账凭证仅仅附件为银行代发工资的支付证明,而没有人员明细。

风险27

公司存在以个人借款方式来规避工资个税的情况。

风险28

公司存在未按月发放工资,一次性补发数月工资但是计提个税错误的现象。

风险29

公司存在已经离职的员工仍在申报个税的现象。

风险30

公司存在人为变更个税申报的税目如将“工资薪金所得”变更为“股息、红利所得”等现象。

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