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新监管形式下保理项目合规审查面面观

作者:林思明、戈云阳

当前经济形势趋紧,行业监管趋严的形势下,今年以来,大连机床集团、丹东港、川煤集团、中国城建、神雾环保、永泰能源等多家上市公司频频出现债务违约事件,业务风险防控对于商业保理公司来说尤显重要。因此,加强对保理项目合规性审查是每一家保理公司都应慎重采用的应对之策。具体而言,保理项目合规审查主要包括主体审查、基础交易合同及应收账款审查、保理合同审查以及附属担保合同等协议文本审查四个方面。

1.主体审查

主体审查看似无足轻重且繁琐复杂,但是一旦出现问题,却起着决定整个保理项目成败的关键作用,因此,审查基础交易合同的债权人(也即保理合同中的保理申请人)和债务人的主体资格、资信状况及经营情况等是审核保理项目的基石,是必不可少的审查内容。查询企业的工商登记信息,查询方式可以通过以下几类工具进行互相核对,反复印证。

(一) 国家企业信用信息公示系统

(http://www.gsxt.gov.cn)

(二) 天眼查

(https://www.tianyancha.com/)

(三) 启信宝

(http://www.qixin.com/)

(四) 信用中国

(http://www.creditchina.gov.cn)

(五) 企查查

(http://www.qichacha.com)

上述主体审查具体来说主要需要关注以下四个方面内容:

1.查询企业的组织形式,是否为独立的法人,如果是分公司、代表处等分支机构时,需进一步审查其母公司的主体资质情况,根据《公司法》第14条及《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定(试行)》第78条之规定,当企业法人的分支机构不能清偿债务时,企业法人对债权人承担补充责任;

2. 结合具体的基础交易合同种类,审查合同当事人是否取得从事业务经营的资质或是许可或是具体基础交易合同是否在其经工商行政管理机关核准的经营范围内,尤其是建设工程合同、医疗器械设备供销合同等特许经营合同中对当事人是否取得相应的行政许可,甚至对基础交易合同的效力起着决定性作用;

3. 审查企业的注册资本是否充足及实缴情况、是否存在对外担保、是否受过行政处罚、是否列入经营异常名录及是否列入严重违法失信企业名单(黑名单)及原因,由此可看出企业的经营管理是否合法合规,内部运行是否正常健全及资产是否充足;

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