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税务大数据比对,让任何的虚假、隐瞒无处遁形

一条省政府网站风险公告信息,让M现货交易平台公司进入国税评估人员视线。年申报收入不到50万元的一家企业,为何上了省政府重点风险监控名单?企业申报信息是否属实?评估人员通过内查外调,核实企业经营信息,最终找到了答案。

近期,湖南省永州市冷水滩区国税局以政府部门发布的融资平台企业风险公告信息为线索,对M现货交易市场公司评估核查,确认该企业隐匿收入7568万元。该局依法对其作出补缴增值税220.4万元、企业所得税257万元、加收滞纳金14.96万元的处理决定。由于该企业涉嫌其他经济违法活动,目前公安局、商务局等多个部门已联合对企业实施经营调查。

A 网站浏览 发现疑点企业

2017年4月,永州市冷水滩区国税局评估人员在浏览第三方涉税信息时发现,湖南省政府网站发布了省内融资平台类企业风险重点整治信息,冷水滩区的M现货交易市场公司名列其中。网站在公示中称:不少投资者进入M公司交易平台从事现货交易出现巨额亏损,商务局等主管部门因此收到多项投诉举报信息,提醒投资人注意风险,有关部门将对其经营规范性予以核查。

该企业多次被投资人投诉,是否存在涉税问题?评估人员于是详细了解了该企业情况。

M现货交易市场公司为其他有限责任公司,成立于2015年12月,为增值税小规模纳税人,企业所得税、增值税均属国税机关管辖。主要从事矿产品、有色金属和农副产品等大宗商品现货交易和服务业务。该企业主要从事现货交易业务,采用的是现货交易平台最常见OTC模式(Over The Counter场外交易市场简称),以交易平台(市场)为核心,与平台技术维护企业、会员单位和清算银行以协议方式合作开展平台运营。客户在平台会员单位开户后,在M公司交易平台上对平台提供的现货产品进行买卖交易。M公司通过交易平台软件系统,统计客户交易总量,按照现货交易协议约定的比例从中收取交易手续费,随后按比例与会员单位等协作经营企业进行分成。

申报信息显示,该企业2016年累计申报收入47万元,缴纳增值税1.4万元。2017年第一季度申报销售收入104.5万元,缴纳增值税3.1万元。

一个年收入不到百万元的现货融资交易平台企业,为何上了省政府的重点风险监控企业名单?

带着这个疑问,评估人员通过电子底账系统调出了该企业发票信息,电子底账系统显示,M公司2016年共从其会员单位湖南H商品经营公司处取得多份项目为服务费的增值税普通发票,累计金额达1524万元。评估人员认为,按照M公司现货交易电子平台的经营模式,这笔名为服务费的支出应是该企业按比例向H公司分成的交易手续费,2016年该企业仅支付给H公司的手续费就达1524万元,而该企业当年申报收入仅47万元,两者相差悬殊。

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