搜狐首页 财经 炮灰攻略

手机搜狐

SOHU.COM

?企业如何管理银行承兑汇票的10个新方法

企业如何管理银行承兑汇票的10个新方法,为加强企业对银行承兑汇票的管理,理顺银行承兑汇票结算程序,防范银行承兑汇票风险,满足会计法票据管理的正规化要求,企业应拟订适合自身需要的银行承兑汇票管理方法。

1、经与企业财务人员沟通后,业务经办人收取符合本企业规定的银行承兑汇票,并于第一时间交于财务人员,财务人员根据承兑汇票登记“银行承兑汇票登记簿”,业务经办人与出纳员在登记薄上签字。收到银行承兑汇票后认真检查票面是否规范,看票面上的用章是否规范,有无涂改的痕迹,是否使用的是财务专用章等,背书是否有瑕疵,是否有需要出具证明,如需证明,应及时与前手联系尽快取得证明。

企业如何管理银行承兑汇票的10个新方法

2、财务人员建立“银行承兑汇票登记簿”的台帐/电子台账,注明“背书单位、收到日期、票面种类、票号、票面金额、出票日、到期日、交票人、取票人”,并按照时间顺序建立档案,方便查询。

3、财务人员应将银行承兑汇票放进保险柜保管,防止丢失;并且对于有些承兑汇票附有证明的情况,要把证明等单据和承兑汇票一起保存,确保承兑汇票的完整性;

4、要银行承兑汇票复印留底,必须将票据正面及背面所在背书记录完整复印,并附于会计凭证后作为原始附件进行管理。

5、财务人员开具一式二联到票收据。一联给经办人或者给前手;一联给会计做帐务处理。

6、未到期银行承兑汇票背书转让时,要注意汇票的期限,尽量把到期期限短、可以到银行托收的汇票留下来。要做到填写规范,特别是涉及到双方责任和利益的关键环节,一定要划分好责任,不能因为证明的语言不清楚而引发纠纷。经负责人审批确认后,出纳登记“承兑汇票登记簿”,取得收票单位收据后经负责人签字后交给会计做账务处理。

企业如何管理银行承兑汇票的10个新方法

7、银行承兑汇票贴现时,财务人员应尽量选择银行承兑汇票贴现率低、办理速度快的银行,经负责人批准后出纳办理贴现业务,并登记“承兑汇票登记簿”。财务人员可该登录天下通商贸了解最新的贴现率行情,做到贴现时有的放矢。

8、建立定期与不定期的库存银行承兑汇票盘点制度与过程的稽查,对于每一张汇票到期日要了如指掌,及时进行托收,不能出现遗漏,防止造成公司资金损失。

9、对于因人事调整等原因需要移交银行承兑汇票时,要针对“承兑汇票登记簿”逐一进行核对,做好交接手续。工作移交后必须立即更换密码,若造成损失的一律由接收人承担。

企业如何管理银行承兑汇票的10个新方法

10、涉及银行承兑汇票管理的相关责任人,企业加强银行承兑汇票管理10种常见方法,若未按规定进行规范操作与履行职责,一经发现,未造成损失的按规定金额进行处罚;造成损失的由责任人自行承担并按公司规定进行处罚;触犯法律的移交司法机关处理。

(文章来源:天下通商贸 网址:http://www.txthp.com/)

精选