搜狐首页 财经 炮灰攻略

手机搜狐

SOHU.COM

【农金观察】企业逃废金融债务风险防范探究

自2008年美国次贷危机引发的经济危机以来,我国宏观经济整体下行,企业资金链断裂事件频发,银企关系告急。特别是2013年以来各地跳楼、跑路事件激增,浙江温州地区尤甚,一度引起社会恐慌。在这样的形势下富阳地区也不例外,个别企业因涉及“两链”问题而出现倒闭,企业逃废债事件时有发生,严重影响当前经济金融环境,本文从企业逃废金融债务的表现形式入手,深入剖析根源,进而提出防范建议,寄希于金融秩序的改善。

企业逃废金融债务的主要表现形式

(一)借款人“玩失踪”逃废债务。借款人“玩失踪”,是企业逃废债务的主要方式之一,经了解在执行案件中占到40%左右。企业经营者在事发前出走,手机停机或更换号码,无法联系。法院发传票、发公告,无人应诉,法院无法对其实际财产进行审查,也无法掌握其资金流向。虽然法院作出缺席裁判,但却找不到义务人来清偿债务,案件只有中止执行。如:笔者所在银行的某生态农业开发公司,主要经营生猪养殖,因涉及民间借贷,经营者于2013年底“玩失踪”,留下一空壳,至今下落不明,导致法院执行困难,近千万元债权处于悬空状态。

(二)通过破产逃废债务。破产是企业合法逃废债务的有效方法,企业进入破产程序后,银行完全失去了主动权,再多债权也只能参与剩余财产的分配,能分多少是多少。经不完全统计,目前笔者所在银行有15个客户走破产程序,涉及融资敞口近6亿元。按以往法院审理的企业破产案件,债权偿还率基本在30%-40%,预计将造成较大损失。

(三)虚假出资或抽逃出资逃废债务。企业在成立时通过虚假验资,骗取工商登记,取得法人资格,一旦发生债务纠纷,便无力偿还。虚假出资的另一种情况是名为合资经营,实为挂靠经营,并无任何实际出资,企业的经营活动完全为一方操纵,发生纠纷后,挂靠方往往卷资逃走,留下被挂靠方,法院对其一问三不知。企业注册后抽逃资金情况也很常见,实务中很多企业成立的资金都是借来的,用完即走,企业空壳经营,有的甚至到处诈骗,债权人起诉后,往往一无所获。

(四)通过转移资产逃废债务。转移资产逃废债务是最直接而单纯的逃债方式。主要表现有:直接转移财产(如借款企业将财产直接转移至另一家非债务人企业,并迅速处置财产);直接将财产赠与第三人(如将汇票直接背书给第三人);以不合理低价转让财产给第三人;以不合理高价买受第三人财产(如约定过高的违约金、滞纳金等,而债务人故意违约)。

(五)通过成立新公司逃废债务。借款人充分利用企业法人人格及财产独立的特性,通过设立新企业,利用关联交易,把优良资产转出,照旧正常经营获利,留下“烂摊子”由旧企业来应付债权人,达到逃债目的。这种“金蝉脱壳”的形式,给债权银行造成很大的损失。

精选