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“个税递延养老保险”养老新出路?先别高兴那么早

最近一段时间,保险公司咨询个税递延养老保险的客户明显多了起来。上海某保险公司的业务经理称,“不久之前,有关部门下发了开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知,上海刚好属于试点区,对这种新颖的养老保险,客户普遍比较好奇。”

简单来说,个税递延养老保险,实际上也属于商业养老保险。为了加快商业养老保险的发展、补充基本养老保险和企业年金的不足、提高养老金替代率、满足个人多层次的养老需求,国家在政策上给与一定的优惠,鼓励老百姓购买个税递延养老保险,而这个优惠主要体现在税收上,所以该险种也可以被称作是“减免个税的养老险”。

具体操作上,老百姓购买此险种,可享受三个环节的税惠:一是直接减轻个人的当期税负,按月拿工资薪金的,按当月工资的6%和1000元孰低的办法,确定扣除限额。比如小A,月工资扣除社保、公积金和其他款项后为10000元,按照个人所得税税率表,他需要缴纳(10000-3500)*20%-555=745元的个人所得税,当他买了个税递延养老保险,那么应税工资可以再减去10000*6%=600元,需缴纳的个人所得税为(10000-600-3500)*20%-555=625元,相当于每个月优惠了120元。二是积累环节投资收益暂不征税。三是个人领取环节,可以享受减免税优惠,其中商业养老金的25%直接免税,剩下的75%按照10%的比率来征取个人所得税,实际税负为7.5%。

除了税收优惠,个税递延养老保险与市面上常见的商业养老保险还有的一点不同是,该产品提供全残保障和身故保障保险责任,参保人在领取养老金前全残或身故的,保险公司除给付其个人账户内积累的养老金外,还额外赠送相当于账户价值5%的全残或身故保险金。

事实上,个税递延是国际上通行的一种商业养老保险,像美国,其个税递延养老账户资产规模超过了8.2万亿美元,远高于雇主养老保险计划(类似于中国的企业年金)资产规模的5万亿美元!专家表示,这种养老保险对广大工薪阶层是一项重要利好,能够在一定程度上减轻他们购买商业养老保险的负担,增强养老防护能力。但是,它到底对个人养老能起到多大的作用呢?

根据《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》相关要求,税延养老保险产品设计既要保障参保人有效抵御养老金积累阶段的投资风险,确保长期稳健,又要帮助参保人有效应对长寿风险,确保活到老领到老,综合起来产品开发要点是“稳健为主、风险为辅”。目前该养老保险产品主要有确定收益型、收益保底型、收益浮动型三类。可以肯定的是,前两类产品的投资收益并不会更高,达到的主要还是一个“让老百姓老年时有钱可领”的目的,至于领到的钱是否足够保障生活,大家不妨预测几十年后的物价水平想象一下。

所以,个税递延养老保险作为个人养老的一个补充是可以的,但却是不够的。年轻时拿出一定的闲置资金做专门的养老理财规划是十分有必要的,因为社保养老金和个税递延商业养老金都是以稳健为主,这部分闲置资金就可以追求一个高收益,可以投资混合型基金或P2P。30岁时拿出3万块投资P2P平台三益宝的理财产品,目前该平台预期年化收益在12%左右,坚持本息复投,按照理财的七二定律,正常情况下6年本金就能翻一番,60岁时这3万块会变成96万!

做最全面的准备,方能在面对年老、多病、没有工资时打不败之仗。你打算为养老作什么准备?

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