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中科金财亏损2.37亿 商誉减值成罪魁祸首

4月17日晚间,中科金财(002657)发布年度业绩报告,2017年公司实现营业收入12.26亿元,较上年同期减11.17%;实现归属于上市公司股东的净利润-2.37亿元,而上年同期盈利1.78亿元;基本每股收益亏损0.7元,上年同期每股盈利0.53元。

早在今年1月30日晚间,中科金财发布《2017年度业绩预告修正公告》称,预计2017全年净亏15124万元-24021万元,出现亏损。

彼时,中科金财称,报告期内,公司经营发展情况正常,而公司并购的子公司天津滨河创新科技有限公司本年度累计实现净利润与预计净利润相比差距较大。根据《企业会计准则》和公司的会计政策,公司需要在报告期末对因并购形成的商誉进行减值测试。经过对未来经营情况的分析预测,初步判断需要针对公司的商誉等事项计提减值损失。

而中科金财在2017年三季报中披露,2017年度归属于上市公司股东的净利润变动幅度为-20%-20%,预计归属于上市公司股东的净利润为1.42亿元至2.14亿元。

《修正公告》披露后连续三个交易日,公司股票收盘价格跌幅偏离值累计超过20%,市值蒸发20亿元。2月5日,中科金财发布股票异常波动公告,对并购天津滨河创新科技有限公司形成的商誉减值进行说明。

2014年8月,中科金财通过发行股份及支付现金的方式收购滨河创新100%股权,交易价格为7.98亿元。彼时,交易对方承诺滨河创新2014年至2016年度实现的合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于6100万元、7250万元和8650万元。

而实际上,2014-2016年,滨河创新扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为6276万元、7269万元、8714万元,几乎是刚刚完成业绩承诺。然而在业绩承诺过后,公司的业绩立刻变脸。

翻阅此前公告发现,自从中科金财收购滨河创新以来,滨河创新旋即成为中科金财近三年来最主要的利润来源。2014-2016年,中科金财扣非归属净利润分别为6353万元、1.43亿元和1.49亿元,可见滨河创新贡献的比例为98.79%、50.83%、58.48%,均超过一半。

资料显示,中科金财于2012年上市。上市之初,公司主营业务为应用软件开发、技术服务及信息系统集成服务,主要面向数据中心、银行影像和IT服务管理三个细分市场,为企业、政府、银行等客户提供数据中心建设解决方案、银行影像解决方案、IT服务管理业务。自2014年起,中科金财开始布局金融科技,通过收购天津滨河创新科技有限公司,参股大连金融资产交易所、安徽金融资产交易所,将业务范围扩大至金融资产交易、资产管理、云银行等方面。

此后一段时间,受资本市场对“互联网金融”及“金融科技”概念的追捧,公司股价一度飙升至186元/股。然而,进入2016年,随着互联网金融监管趋严,市场热度减退,依托金融业而发展的中科金财收到巨大的波及。公司2016年业绩迅速下滑,收入和增长双双萎缩。

2016年3月7日,中科金财发布《非公开发行A股股票发行情况报告及上市公告书》,资金主要用于建设互联网金融云中心项目、增资安粮期货、智能银行研发中心项目和补充流动资金。此次定增发行的价格为47.19元,募集资金净额为9.57亿元,发行数量为2060万股,控股股东朱烨东认购5000万元,锁定期为36个月。易方达基金、华融国际信托、财通基金等其他6家机构分别认购1.1亿元至2.2亿元,锁定期为12个月。

然而,一年后,中科金财股价为39.46元,比47.19元的发行价格下跌了16.38%。截至本日收盘,中科金财股价报收20.13元,较此前定增的发行价已经下跌过半。

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