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优选传媒:上市前必读!券商辅导竟然有这么多潜规则

优选传媒特刊:文章来自于《虎成论金》,让中国人更懂金融!

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企业上市要求聘请的中介机构

企业有上市的计划,需要资本市场的中介伙伴给予全方位的帮助,贯穿A股IPO过程,需要聘请的中介机构主要包括三类:证券公司、会计师事务所和律师事务所:

会计师事务所

在此过程中,会计师事务所将协助企业完成财务管理、会计核算和内控制度,就改制上市过程中的财务、税务问题提供专业的意见,协助申报材料的制作,出具审计报告和验资报告等等。

律师事务所

律师事务所的主要工作包括解决改制上市过程中的有关法律方面的问题,梳理企业的历史沿革,协助企业准备报批所需的各项法律文件,出具法律意见书和律师工作报告等等。

证券公司

企业准备IPO,首先要选定一家证券公司作为辅导机构,并要和辅导机构签署《辅导协议》,在券商对企业做完尽职调查后,如果认为企业可以进入辅导期,企业就要配合证券公司到公司所在地的证监局办理辅导备案登记手续。

证券公司对企业的上市辅导,一般需要六到十二个月,实操中最低要求是六个月,低于六个月的不受理,当然也有更长的,主要的目的是要让企业建立符合上市要求,相对完善、规范的运营体系。对作为辅导机构的证券公司而言,则先要对企业开展尽职调查,对照发行新股上市的条件,了解企业有哪些问题,这些问题的解决方案是什么,只有这样才能更好地进行辅导。

正式辅导后,证券公司每三个月要向当地证监局报送一次《辅导工作备案报告》,对接受辅导的企业的高管进行至少一次的书面考试。快到辅导期结束时,要向当地证监局提交《辅导评估申请》,等待证监局验收并出具《辅导监管报告》。此外企业还要就接受辅导情况、准备发行股票的事宜在当地至少两种主要媒体上连续公告两次以上。

过程看上去还是非常简单的,但其实最重要的事情就藏于其中。对企业进行上市辅导的中介机构里,证券公司扮演的角色最为重要,是企业上市过程中的总设计师和总协调人,其作用主要是在尽职调查的基础之上,协助公司完成改制和制定上市的总体方案,主导和其它中介机构的协调会,协助公司完成募集资金投资项目的立项审批,协调政府关系,督导其它中介机构及时完成各阶段的工作,最终要编制《招股说明书》并出具《保荐书》和《保荐工作报告》。

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