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信广金服:关于税延养老险,这些知识须知道

豆纸专栏
04-17 17:52
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日前,财政部、税务总局、人力资源社会保障部、中国银行保险监督管理委员会、证监会五部门联合发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》。

那么,关于税延养老险,我们需要知道哪些呢?互联网金融服务平台信广金服便整理了一些要点,供大家参考。

养老险将有啥新变化?

大家不要忽视这个通知,它和我们每个人未来的养老钱、资本市场的发展都有关系。简单的说,就是在传统的基本养老保险、企业年金、职业年金之外,你将有一个商业养老保险账户,这个账户里的缴费目前用于购买商业养老保险,未来购买产品将扩大到基金等风险类产品。买的产品加收益,就是以后你养老钱的第三个荷包。

只要在这个账户缴费,就能享受税收优惠。

因为未来公募基金等将参与其中,发行养老目标基金产品,所以也将为A股带来一笔巨大的长期投资资金!

什么是个税递延型商业养老保险?

个人税收递延型商业养老保险,是由保险公司承保的一种商业养老年金保险,主要面向缴纳个人所得税的社会公众,公众投保该商业养老年金保险,缴纳的保险费允许税前列支,养老金积累阶段免税,领取养老金时再相应缴纳,这也是目前国际上采用较多的税收优惠模式。

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一句话概括:投保人在税前列支保费,在领取保险金时再缴纳税款。

一个词概括:减税养老。

简单说就是,投保人青壮年时期投保,而领取保险金的时候已经退休,这中间的20-30年,综合考虑通胀、个人收入降低和个税起征点等税收政策,等于稀释了个税,给投保人带来一定优惠。

哪些地方将开始实行?

一、试点地区:

上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区。

二、试点时间:

自2018年5月1日起,试点期限暂定一年。

三、试点政策内容:

➤1.个人扣除限额,即放入商业养老保险账户的资金,按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。企业主扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。

➤2.账户资金收益暂不征税。

➤3.个人领取商业养老金征税。对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税,税款计入“其他所得”项目。

能为普通老百姓省多少钱?

税延型养老保险不同于一般养老保险的最大之处,在于税延型养老可以延期缴税,‘税延’是指延期纳税,这笔税收,在未来你领取养老金的时候,还是要交的。”业内人士解释。

例子

一个市民税前月薪为1.5万元,目前个税起征点为3500元,那么其应缴税工资为11500元,税率为25%,算下来这位市民应缴纳的税额为1870元。若这位市民拿出1000元的工资购买税延养老险,那么这1000元就会被划出纳税的范围,也就是说,该市民应缴税工资就变成10500元,需要缴纳的个人所得税金额为1620元,由此每个月节省了250元。当退休领取这笔养老险时,再按照税率缴纳一部分个人所得税。

谁能享受该政策?

试点政策适用对象是在试点地区取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人,以及取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者,其工资薪金、连续性劳务报酬的个人所得税扣缴单位,或者个体工商户、承包承租单位、个人独资企业、合伙企业的实际经营地均位于试点地区内。

哪类消费群体最受益?

根据一家大型保险公司此前的内部预测,月均收入区间在4000元至14000元之间的人群,购买税延养老险产品,享受到的税收优惠最显著。

如果未来税延养老险产品的缴费限额逐渐增加,那么,由于个人所得税的累进效应,更高收入人群对于税收的敏感程度将会被加速释放。

互联网金融服务平台信广金服认为,“未富先老”是我国发展进程中无法回避的基本国情,老龄化进程的不断加速,给我国“多层次、混合型”养老保障体系的建设带来了严峻考验。而税延养老保险政策试点能够有效促进养老保障三支柱的发展壮大,增强养老保险体系的可持续性、满足个人多样化的养老需求、提高人民群众的养老保障水平。

怎么样,互联网金融服务平台信广金服整理的以上内容,大家都清楚了吗?

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