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新政试点在即 养老保险迎发展良机

个人税收递延型商业养老保险试点将在下月启动。多位专家指出,相信在试点和之后推广的过程中,我国将根据市场情况、个税政策发展等来逐渐优化相关政策,加大对养老保险“第三支柱”的培育力度。同时,第三支柱建设关键是要整体推进养老保险制度的改革,必须打“组合拳”。

险企积极备战“首单”

中国证券报记者了解到,目前部分保险公司已经开始与相关机构洽谈个人税收递延型养老险试点方案推出后的合作事宜,力争尽快让首单落地。业内人士预计,此次试点从政策落地到正式推出产品不会相隔太久。

平安养老险董事长甘为民介绍,平安养老险正在积极准备,力争第一时间提供客户投保出单服务;报审产品以示范产品类型为准,拟以最全产品类型覆盖客户需求。目前需等银保监会下发业务管理办法和示范产品后,公司报审产品通过后正式销售出单。

“我们在准备工作方面也投入了很多资源。一旦政策落地,预计第一时间就可以正式发布产品。”中国太保相关人士表示,在产品方面,目前已经分别准备了多种形态的试点产品条款,将根据最后方案来调整确定产品类型。

税延政策料持续优化

此次试点方案采取EET的税收优惠模式,即缴费和投资环节不缴税,领取环节缴税。专家指出,这在一定程度上可以增加养老资产、改善养老金体系存在的结构失衡、缓解基本养老保险的可持续压力以及弥补企业年金发展的不足。

民生证券分析师指出,以美国为例,美国养老保障体系发展具有典型的商业化特点,资金来源多元化,养老保障效果显著。其养老金长期稳定积累,主要得益于运行超过35年的IRA(个人退休金账户)和以401K为代表的合格雇员计划,换言之,商业化运作下的个人计划和企业年金是推动养老保障体系长期、稳定发展的重要因素。

泰康保险集团执行副总裁兼泰康养老董事长李艳华表示,以美国的IRA即“个人退休金账户”为例,其1976年推出来时的额度也只有1500美元/年,经过6次调整达到了5000美元/年,成为40年来美国养老金资产持续增长的主要来源。

数据显示,截至2017年底,美国IRA计划资产规模达到8.9万亿元,覆盖了超过1/3的美国家庭。IRA采用信托模式管理,银行、基金、保险、券商等都可以作为托管人,其中公募基金受益最为显著,其管理资产中的47%都来自养老金,股票型基金占比最大,混合型基金的比例提升幅度最大。

国务院发展研究中心金融研究所保险研究室副主任朱俊生指出,“2014年开始实施《关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》,规定个人根据国家有关政策规定缴付的年金个人缴费部分,在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分,暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。从而建立了企业年金和职业年金中个人账户的税收递延政策,在一定程度上鼓励了员工的参与积极性。这也为税收递延的个人商业养老保险的发展提供了经验借鉴。”朱俊生称,但与之不同的是,企业年金和职业年金依托企业或事业单位建立,针对个人的税收递延政策比较好操作。税收递延养老保险为个人分散性业务,如何为其提供便捷的税务处理是影响其发展的重要因素。

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