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麻辣财经:以税优促养老,这个保险你知道吗?

昨天,税务总局局长王军在两会“部长通道”接受媒体采访时表示,今年政府工作报告中的涉税内容有三个特点:举措多、覆盖广、指向明。报告中共有31处提到“税收”,其中今年推进的减税降负和税收改革举措有18项,这是历年政府工作报告中着笔墨最多的,份量很重,力度很大。这些内容惠及上亿的自然人和几千万家企业,既着力降低制造业、交通运输业等实体经济税负,促进经济转型升级;又着力减轻小微企业和工薪阶层的税负,鼓励创业、促进消费、改善民生。

除了个税、增值税改革,今年政府工作报告明确,年内将推出个人税收递延型商业养老保险。“税延养老险”与普通商业养老保险有何不同?税延政策能否利好普通百姓?保险业能从中受益几何?且听麻辣财经分解。

用税收优惠政策,夯实养老体系“第三支柱”

在12日举行的记者会上,全国人大内司委委员郑功成表示,速度快、规模大是我国老龄化的显著特点。我国1999年60岁以上的人口占到总人口的10%,进入了老龄社会。到2017年底,60岁以上的人口达到2.4亿人,占比已经提高到17.3%;65岁以上的人口达到1.58亿人,占比上升到11.4%。老龄化的速度之快、规模之大,世界前所未有。

这么多的老龄人口,养老的问题如何解决?专家介绍,中国的养老保险体系有三大支柱:第一支柱是政府“兜底”的基础养老保险,第二支柱是企业年金、职业年金,第三支柱是个人商业保险。专家指出,目前第一支柱基本养老保险费占比达90%,第二、第三支柱保费占比合计10%。

数据显示,我国基本养老保险的目标替代率(退休金/退休前工资)在 60%左右,同时世界银行建议如果退休后生活水平与退休前相当,养老金的替代率需要达到 70%以上,而现实情况来看,我国基本养老保险的替代率却是在不断下降的。

也就是说,我们现在的养老保险模式,主要是靠“第一支柱”支撑,可是这个“第一支柱”是政府的“兜底”,只是基础养老金的水平,跟退休前的工资收入还是有很大“落差”的。要弥补这一“落差”,还需要“第二枝柱”和“第三支柱”发力。

个人税收递延型商业养老保险,是由保险公司等机构承保、运营的一种商业养老保险或养老基金,属于“第三支柱”。居民投保该险种时,所缴纳保险费允许税前列支,养老金积累阶段免税,退休后领取养老金时再缴纳。简单地说,政府鼓励个人投保,买这一养老保险个税可以享优惠。

“以减税促养老”是国际上的成熟做法。比较典型的,是美国的“个人退休账户IRAs”——人们在退休前,定期投资一部分钱进入该账户,缴费和资金收益都可减免税,退休后便能从中领取养老金。截至2013年6月末,将近38%的美国家庭拥有IRAs账户,该账户资产占美国退休资产的28%,成为居民养老的重要资金来源。

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