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解答关于商业汇票的六个经典问题?

1、办理商业汇票的商品交易应签订什么样的交易合同?使用商业汇票作为融资和结算手段的商品交易,一般属于约期付款或分期付款的结算形式。因此,在签订商品交易合同时,除按正常的标的,数量、质量、价格、包装、运输等条件签订商品购销或加工订货等经济合同外,在合同中应明确说明使用商业承兑汇票或银行承兑汇票方式结算货款,明确清偿货款的具体日期,属于分期支付货款的还要逐一注明每次付款的日期、金额。同时还应约定由谁负责签发商业汇票(即出票)。

2、什么样的商品交易适宜办理商业汇票?怎样选择承兑方式? 商业汇票是以商业信用为基础,由出票人签发,由付款人承诺,按约定的期限对收款人无条件支付款项的一种有价证券。凡属各类约期付款或分期付款的商品交易、物资调拨等经济往来,都可以办理商业汇票业务。 商业汇票要办理承兑手续。承兑方式有商业承兑和银行承兑两种:商业承兑是指由工业、农业、商业等企业单位所作的承兑,是以商业信用为保证的承兑。一般都是在收、付双方经过多次商品交易往来,彼此之间比较了解,收款人相信付款人在汇票到期时能无条件支付票款的情现下采用的承兑方式。其优点是无需向银行申请承兑或采取经济担保,从而可以简化办理手续,节省手续费开支,便于及时成交和结算。 银行承兑是银行应企业申请,以银行信用承诺到期无条件支付票款的一种银行信用业务。商业汇票经银行承兑后,使商业信用与银行信用相结合,从而它比商业承兑更为安全、可靠,适合于收付双方初次发生交易往来,相互间还缺乏足够了解,或付款人信用状况欠佳,收款人担心到期不能收回票款的情况下采用的承兑方式。 从目前看,一般在同城间、系统内、关系比较固定的商品交易中,多采用商业承兑方式,异地间、系统外、关系不固定和商品交易不经常发生的,对付款单位信用状况不够了解的交易,多采用银行承兑方式。

3、商业承兑汇票由谁办理出票和承兑? 传统的商业承兑汇票,一般是由收款人出票,由付款人承兑。根据目前多数商品交易由付款单位主动付款的习惯以及为了简化手续的需要,也可以由付款人出票并承兑。 商业承兑汇票的承兑人,可以是工业企业、商业企业、农业企业、事业单位、供销合作社和机关、团休、部队等,除了银行和其他金融机构以外的任何具有法人资格的单位都可以成为承兑人。

4、使用商业承兑汇票怎样办理出票? 不论是由收款人出票或由付款人出票,出票人都应根据双方签订的购销合同、达成的有关协议和由谁出票的约定,填写一式三联商业承兑汇票,填列:签发的年、月、日,收、付款单位的全称、帐号、开户银行;汇票金额的大小写,汇票到期的年月日,交易合同号码以及其他必须注意的事项等。 由收款人出票的,由收款人在第一、二联签发人盖章处加盖业务公章和有关人员章,然后将第三联留存,第一、二联交付款人办理承兑手续。 由付款人出票的,出票人除了在第一、二联签发人盖章处加盖业务公章和有关人员章外,还需要在第二联承兑人签章处加盖预留银行印鉴和有关人员章,并填写承兑年月日。然后将第二联交收款人,以示承兑。

5、使用商业承兑汇票怎样办理承兑? 由收款人出票的,当收款人将商业汇票的第一、二联凭证交给付款人并请付款人承兑时,付款人应认真审查填写的各栏是否准确、完整,金额和到期年、月、日等是否与合同或协议规定相符。经审查无误并确认可以到期无条件付款后,即在第二联承兑人签章处加盖预留银行印章和有关人员章,并填写承兑年、月、日,将第二联承兑汇票交收款人,以示承兑。同时付款人还应在第一联承兑汇票上注明承兑年、月、日留存,准备到期付款。 由付款人出票并承兑的,经履行出票和承兑的全部手续后,应将第二联交收款人,收款人待汇票到期时凭以向付款人(即承兑人)收取票款。

6、商业承兑汇票到期时,收款人怎样向付款人收取票款? 商业承兑汇票到期后,收款人应委托银行收取票款。这里有两种情况:一是付款人在同城的,收款人可参照委托银行收取转帐支票款项的办法,填制两联存款凭证,附商业承兑汇票,委托其开户银行收取票款。 二是付款人在异地的,因有邮寄过程,收款人应事先计算好邮寄过程,于汇票到期前数日(即邮寄过程日),参照异地委托收款结算办法,填制异地邮划或电划(由收款人自选)委托收款结算凭证,注明“商业承兑汇票”字样及其号码,并附到期的商业承兑汇票,委托银行收取票款。

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