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未按流程操作导致存款被窃取

案例介绍:

某日,某公司法人王某到银行打印对公账户流水,发现其中有一笔现金支票大额取现100万业务自己并不知情,并且称公司的财务章、法人章一直在自己手里。经查看当日监控发现,是刚离职不久的单位会计小张来办理的,柜员由于过于信任常来办业务的小张,就没有对其现金支票核验预留印鉴,而是直接进行取现。

后翻看传票再次核验预留印鉴时发现,背书章与预留印鉴差距较大,经调查,是会计小张伪造公司财务章、法人章,私自将对公账户的钱取出。当法人王某明白这一切的时候,会计小张电话已经无法接通,一切晚矣。

案例分析:

1、未按照规章制度办理业务。该柜员由于是老客户就完全相信客户,麻痹大意,未按规定流程核验印鉴,未认真审核客户提供的各类资料的真实性、有效性,导致风险发生。

2、公司会计离职未及时办理经办员变更。企业在会计离职后未及时到银行办理授权业务经办人员注销手续,给小张违反盗取企业存款创造了机会。

3、大额现金支取未有效实行逐级审批制,不需主管的授权。导致大额取现无第三人有效复核。

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