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家族信托中的7大关键要素

家族信托在富豪家族传承当中,大都通过设立家族信托基金,控制家族企业的传承。

家族信托发展至今已成为最出色的财富传承工具,尤其是在欧洲等国家比较盛行,近年在中国内地也开始引起广泛关注。家族信托在富豪家族传承当中,大都通过设立家族信托基金,控制家族企业的传承。

下面整理了关于家族信托中所涉及的要素。首先,除了委托人、受托人、受益人组成外,信托项下还会设立多层离岸控股公司(至少两层);除此之外,家族信托还会设“保护人”、“监察人”和“投资顾问”等角色。

家族信托的基本框架结构如下:

1、委托人

委托人是信托的创立者,可以是自然人也可以是法人。

委托人提供财产、指定和监督受托人管理和运用财产。家族信托的委托人一般都是自然人。

2、受托人

受托人承担管理、处理信托财产的责任。

受托人根据信托合同为受益人的利益管理“信托资产”,具体包括信托资产的管理、行政及分配等。受托人必须对信托相关资料保密,履行尽责义务,遵照相关法律,为受益人的最大利益服务。一般受托人都由独立的信托公司担当,在境外也可以是家族成员自己成立的私人信托公司。

3、受益人

由委托人指定,根据委托人意愿获得相关资金或收益的分配。

委托人在某些条件下,也可成为受益人。在家族信托中,受益人一般都是委托人的家族成员。

4、监察人

为了使家族信托更好的按照委托人的意愿执行,家族信托的委托人可以指定信得过的人作为家族信托的监察人。

监察人被委托人赋予各种权利,如更改或监管受益人等。监察人可以是律师、会计师、第三方机构等。

5、投资顾问

根据信托财产的类别,家族信托可以聘请不同的投资顾问打理信托财产,使信托财产保值增值。

投资顾问可以是银行、资产管理公司等。

6、信托财产范畴

家族信托中可持有的财产没有限制。

只要该信托财产的所有权能够被转移,可持有的资产可以是现金、金融资产、房产、保单、股票、家族企业的股权、基金、版权和专利等。由于目前中国法律的一些界定问题以及缺乏全国范围的房地产资产管理合作伙伴,不少金融机构目前纳入家族信托的资产还只限于金融资产。

7、家族信托设立地点

家族信托设立的地点非常重要,可以设立在境内也可以设立在境外。

目前国内家族信托由于信托财产登记制度的原因能接受的信托财产类别非常少,所以实际操作过程,一般都将家族信托设立在境外,比如全球著名的避税圣地:开曼群岛、香港、英属维尔京群岛等。委托人必须先清楚设立地点的相关法律法规后,再选择最符合自己利益的地点。

来源:界面

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