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欧菲光:外汇衍生品交易业务管理制度(2017年2月)

深圳欧菲光科技股份有限公司外汇衍生品交易业务管理制度第一章总则第一条为了规范深圳欧菲光科技股份有限公司(以下简称“公司”)外汇衍生品交易业务及相关信息披露工作,加强对外汇衍生品交易业务的管理,防范投资风险, 健全和完善公司外汇衍生品交易业务管理机制,确保公司资产安全,根据《中华人民 共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市 公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》及《公司 章程》等有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 第二条 本制度所称衍生品是指远期、互换、期权等产品或上述产品的组合。衍生 品的基础资产包括汇率、利率、货币;既可采取实物交割,也可采取现金差价结算; 既可采用保证金或担保进行杠杆交易,也可采用无担保、无抵押的信用交易。本制度 所称外汇衍生品交易是指为满足正常生产经营需要,在银行办理的规避和防范汇率或 利率风险的外汇衍生品交易业务,包括远期结售汇、人民币和其他外汇的掉期业务、 外汇买卖、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权、结构性远期等。 第三条 本制度适用于公司及其控股子公司的远期结售汇业务,控股子公司进行远 期结售汇业务视同公司远期结售汇业务,适用本制度,但未经公司同意,公司下属控 股子公司不得操作该业务。 第四条 公司外汇衍生品交易行为除遵守国家相关法律、法规及规范性文件的规定 外,还应遵守本制度的相关规定。 第二章 外汇衍生品交易业务操作原则 第四条 公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易,所有外汇衍生品交易均以正常 生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以规避和防范汇率风险为目的。 第五条 公司开展外汇衍生品交易只允许与经国家外汇管理总局和中国人民银行 批准、具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构进行交易,不得与前述金融机构 之外的其他组织和个人进行交易。 第六条 公司进行外汇衍生品交易必须基于公司的外币收(付)款的谨慎预测,外 汇衍生品交易合约的外币金额不得超过外币收(付)款的谨慎预测量。外汇衍生品交 易的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配。 第七条 公司必须以其自身名义或控股子公司名义设立外汇衍生品交易账户,不得 使用他人账户进行外汇衍生品交易。 第八条 公司须具有与外汇衍生品交易相匹配的自有资金,不得使用募集资金直接 或间接进行外汇衍生品交易,且严格按照审议批准的外汇衍生品交易额度,控制资金 规模,不得影响公司正常经营。 第三章 外汇衍生品交易业务的审批权限 第八条 公司董事会负责审查外汇衍生品交易业务的必要性及风险控制情况,外汇 衍生品交易业务总体方案和额度在报董事会审批前应当得到董事长的同意。 第九条 公司开展的外汇衍生品交易业务总体方案和额度需遵循公司章程的相关 规定,在公司董事会的经营决策权限内,由董事会审议批准总体方案和额度后实施; 如超出公司章程规定的董事会的决策权限,则应提交股东大会审议通过总体方案和额 度后方可进行。 第四章 外汇衍生品交易业务的管理及内部操作流程 第十条 公司董事会授权总经理负责外汇衍生品交易业务的具体运作和管理,并负 责签署相关协议及文件。 第十一条 相关责任部门及责任人: 1、资金部:是外汇衍生品交易业务经办部门,负责外汇衍生品交易业务的计划制 订、资金筹集、日常管理。财务总监为主要责任人。 2、采购部及销售部:是外汇衍生品交易业务基础业务协作部门,负责提供与未来 收付汇相关的基础业务信息和资料。 第十二条 公司外汇衍生品交易业务的内部操作流程: 1、公司资金部负责外汇衍生品交易业务的管理,资金部应加强对货币汇率和与外 币借款相关的各种利率变动趋势的研究与判断,提出开展或中止外汇衍生品交易业务 的建议方案。 2、采购部和销售部以银行每天发布的远期结售汇汇率(与预计收款时间相匹配的 远期汇率报价),作为向客户报价所采用汇率的主要依据。 3、采购部根据采购订单进行外币付款预测,销售部根据销售订单进行外币收款预 测,将相关基础业务信息报送资金部用于汇率风险防范的分析决策。 4、公司资金部以稳健为原则,以防范汇率和利率波动风险为目的,根据货币汇率 和与外币银行借款相关的各种利率的变动趋势以及各金融机构报价信息,制订外汇衍 生品交易计划,经总经理同意后实施。 5、公司资金部门根据经过本制度规定的相关程序审批通过的交易计划,根据采购 部及销售部提供的基础业务信息,选择具体的外汇衍生品,向金融机构提交相关业务 申请书。 6、金融机构根据公司申请,确定外汇衍生品价格,并与公司确认。 7、资金部收到金融机构发来的外汇衍生品成交通知书后,检查是否与申请书一致, 若出现异常,由财务总监、经办人员共同核查原因,并将有关情况报告总经理。 8、公司资金部应对公司外汇衍生品交易业务的盈亏情况进行关注,并每月向财务 总监、总经理报告情况。 第五章 信息隔离措施 第十三条 参与公司外汇衍生品交易业务的所有人员须遵守公司的保密制度,未经 允许不得泄露公司的外汇衍生品交易方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司 外汇衍生品交易有关的信息。 第六章 内部风险报告制度及风险处理程序 第十四条 在外汇衍生品交易业务操作过程中,公司资金部应根据在公司董事会授 权范围内与金融机构签署的外汇衍生品交易合同中约定的外汇金额、价格及交割期间, 及时与金融机构进行结算。 第十五条 当汇率或利率发生剧烈波动时,资金部应及时进行分析,并将有关信息 及时上报总经理。 第十六条 当公司外汇衍生品交易业务存在重大异常情况,并可能出现重大风险时, 资金部应及时提交分析报告和解决方案,并随时跟踪业务进展情况;公司董事会应立 即商讨应对措施,综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等应对策略, 提出切实可行的解决措施,实现对风险的有效控制。 第七章 外汇衍生品交易业务的信息披露 第十七条 公司所有外汇衍生品交易业务在经董事会审议通过后均需按要求及时 进行信息披露,同时以专项公告的形式详细说明外汇衍生品交易业务的具体情况以及 必要性和合理性。 第十八条 当公司外汇衍生品交易业务出现重大风险,可能或已经遭受重大损失时, 公司应以临时公告及时披露。 第八章 附则 第十九条 本制度未尽事宜,依照国家有关法律、法规及其他规范性文件的规定执 行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件的规定相抵触的,按有关法 律、法规、规范性文件的规定执行,并由董事会及时修订。 第二十条 公司控股子公司进行外汇衍生品交易业务,亦需要遵守本制度。 第二十一条 本制度解释权属于公司董事会。 深圳欧菲光科技股份有限公司董事会 2017 年 2 月

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