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山东墨龙辩解“减持+变脸” 子公司成“无底洞”?

对于山东墨龙(002490.SZ)而言,新年未有新气象。这家已经面临经营困局的油服企业,在春节后开盘即向市场丢出“业绩大变脸”和“违规减持”地雷,并因此陷入四面八方的质疑。

“主要是解决上市公司的资金困难,支持上市公司的运营发展,不是为了个人利益。”在2月16日晚间回复交易所的问询函中,山东墨龙这样解释实际控制人违规减持的动机和目的,并否认张恩荣和张云三父子提前知悉公司业绩将巨亏。不过,在此前接受《第一财经日报》独家采访中,山东墨龙方面对违规减持作出的辩解是大股东对“规则理解不透彻”。

第一财经记者发现,在回复函中,山东墨龙披露,张恩荣减持套现2.78亿元的日期,与山东墨龙初步确定业绩数据的时间仅差两日。且在这份长篇回复中,公司解释业绩变脸原因为,2016年计提的各类资产减值对净利润的影响金额多达2亿元,但对于为何短时间减值准备出现巨额差异,推翻业绩预测并未作出解释。记者试图就此向山东墨龙方面作出求证,对方以需要面谈为由未能作出回应。

值得注意的是,在对存货、应收款项、商誉等的减值准备中,最大笔的单项减值来自山东墨龙全资子公司——寿光懋隆新材料技术开发有限公司(下称“懋隆新材料”)的商誉减值,金额达4764万元。接近山东墨龙的相关人士对第一财经记者表示,这家连亏三年的子公司或是导致山东墨龙接连亏损的重要原因之一。山东墨龙于2007年9月以3.05亿元收购懋隆新材料,彼时其有多达1.43亿元的商誉,但在连年亏损之后,该公司仅剩下约2000万的商誉净值。此外,自2013年圈地1700亩,投入超十亿元建设新材料项目后,山东墨龙持续不断向该公司输血,此次张云三减持套现后就向其借款6000万元。

“懋隆新材料已经成为一个无底洞。”接近山东墨龙的该人士还向记者反映,由于资金链吃紧,山东墨龙近年来还存在克扣员工薪水,拖欠供应商货款的状况。不过对此山东墨龙董秘赵洪峰则回应称仅为"个别现象"。

减值突增2亿 控制人套现日期可疑

从去年三季报预告全年扭亏盈到,最修正业绩为将巨亏逾4.8亿元。山东墨龙此前的解释除了行业原因带来的产品价格大幅下跌外,对存货、应收款项等相关资的产计提减值准备成为最重要的“罪魁祸首”。

在2月16日的回复函中,山东墨龙披露,2016年公司计提的各类资产减值对净利润的影响金额约为2亿元。其中,应收款项计提7323.37万元,存货计提4742.80元,固定资产计提3500.00万元,商誉计提4764.00万元。

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