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融资租赁、经营租赁、分期贷款的区别!

一、概念解释

典型的融资租赁是涉及三方关系的,内容包括了租赁和融资两个方面。

业务类型主要分为:直租和售后回租

1、直租

传统的直租业务涉及三方当事人,出租人,承租人,出卖人。

2、售后回租

售后回租中,出卖人和承租人为同一人。

二、概念辨析

1、融资租赁与经营租赁

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移,也可能不转移。

符合下列一项或数项标准的,应当认定为融资租赁:

1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。

2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(大部分通常解释为等于或大于75%)。

4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(几乎相当于通常解释为等于或大于90%)。

5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

重要的区别:

1)传统租赁以承租人租赁使用物件的时间计算租金,而融资租赁以承租人占用融资成本的时间计算租金。融资租赁本质上是金融交易,是“融资”(目的)+“租赁”(手段)

2)经营租赁中,出租人不仅要向承租人提供设备的使用权,还要向承租人提供设备的保养、保险、维修和其他专门性技术服务;融资租赁中的出租人不需要提供这个服务。

2、融资租赁与分期付款

最主要的区别:分期付款你是获得了所有权的,但融资租赁的所有权还是在出租人手里,你获得的只是使用权。

3、售后回租与抵押贷款

融资性售后回租与抵押贷款非常类似,特别是从目的来看,都是为了获得融资。

售后回租业务转移了所有权,抵押贷款仅仅是设置了抵押权

三、 我国融资租赁企业分类

讲这点题外话是因为还有很多人搞不清楚金融租赁和融资租赁的区别,其实在国内,以上两类公司都是经营融资租赁业务,只是公司类型不同,这里简单讲下。

按公司性质分,我国融资租赁企业分三类(数据来源:商务部《2015年中国融资租赁业发展报告》):

1、金融租赁企业:指经银监会批准,以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。受银监会监管,具体规定按照《金融租赁公司管理办法》。此类企业多是银行背景,股东资金优势明显,数量不多,截至2015年底共49家,但是业务规模庞大,在租赁业务中占据近一半的市场份额。

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